De Spaanse belastingwetgeving kan intimiderend zijn voor buitenlandse kopers. In dit artikel leggen we de belangrijkste belastingen uit die je tegenkomt bij aankoop én eigendom van een huis in Spanje.
## Belastingen bij aankoop
### Overdrachtsbelasting (ITP – Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales)
Bij bestaande bouw betaal je ITP. Het tarief verschilt per autonome regio:
– Costa Blanca (Valencia regio): 10%
– Costa del Sol (Andalusië): 7-11% (afhankelijk van prijsklasse)
Deze belasting betaal je binnen 30 dagen na ondertekening bij de notaris.
### BTW (IVA) bij nieuwbouw
Koop je een nieuwbouwwoning? Dan betaal je 10% BTW (IVA) plus 1,5% documentatierechten (AJD).
### Notaris- en registratiekosten
Deze bedragen gemiddeld 1-2% van de koopprijs en omvatten:
– Notarishonorarium
– Kadasterregistratie
– Administratieve kosten
## Jaarlijkse belastingen
### IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
Dit is de gemeentelijke onroerendezaakbelasting. Het bedrag hangt af van:
– De kadastrale waarde (valor catastral)
– Het belastingtarief van de gemeente (0,4% – 1,3%)
Voor een appartement van €300.000 betaal je gemiddeld €400-800 per jaar.
### Niet-residentenbelasting (IRNR)
Als je niet permanent in Spanje woont, ben je verplicht om jaarlijks niet-residentenbelasting te betalen. Dit wordt berekend over een fictief huurinkomen van 1,1% of 2% van de kadastrale waarde.
Het tarief is 24% voor niet-EU-burgers en 19% voor EU-burgers.
### Inkomstenbelasting (IRPF)
Verhuur je de woning? Dan moet je de huurinkomsten aangeven. EU-burgers betalen naar schaal, niet-EU-burgers een vast tarief van 24%.
## Belastingen bij verkoop
### Plusvalía Municipal
Dit is een belasting over de waardestijging van de grond. De gemeente berekent dit op basis van:
– De kadastrale grondwaarde
– Het aantal jaren dat je eigenaar bent
– Een vastgesteld percentage per jaar
De werkelijke meerwaarde speelt hierbij geen rol, wat vaak tot onrechtvaardige situaties leidt. Gelukkig is er een Europees Hof uitspraak die bezwaar mogelijk maakt.
### Kapitaalwinstbelasting
Over de werkelijke meerwaarde (verkoopprijs min aankoopprijs min kosten) betaal je:
– 19% over de eerste €6.000
– 21% over €6.000 tot €50.000
– 23% over alles daarboven
EU-burgers kunnen onder bepaalde voorwaarden een herinvesteringsaftrek krijgen.
## Tips om belasting te besparen
1. Koop via een Spaanse BV, Dit kan fiscaal voordelig zijn bij verhuur
2. Verhuur via een erkend agentschap, Dan gelden er gunstigere regels
3. Houd alle bonnen en facturen, Deze zijn aftrekbaar bij verkoop
4. Raadpleeg een Spaans belastingadviseur, De regels wijzigen regelmatig
## Conclusie
De Spaanse belastingstructuur is complex, maar goed te overzien met de juiste begeleiding. Zorg dat je vooraf weet waar je aan toe bent, en budgetteer ruim voor de lopende lasten.
Heb je specifieke vragen over jouw situatie? Neem contact op met ons team, we werken samen met ervaren Spaanse belastingadviseurs.
Lees ook
- Huis kopen in Spanje: het complete stappenplan
- Hypotheek in Spanje als Nederlandse koper
- Huizenmarkt Spanje: huizenprijzen en regio’s
Meer artikelen in de categorie Belastingen. Bekijk ook ons woningaanbod of doe een gratis zoekopdracht.
Bron: Agencia Tributaria, Spaanse belastingdienst.
