Koop je een woning in Spanje, ga je er wonen of verdien je er geld? Dan krijg je te maken met belasting in Spanje. Het Spaanse systeem zit anders in elkaar dan het Nederlandse: er is geen boxenstelsel, maar een aparte heffing per soort inkomen of bezit, en de tarieven verschillen per autonome regio. In dit artikel zetten we alle belastingen in Spanje op een rij, met de belastingschijven voor 2026, wat je als eigenaar van een vakantiewoning betaalt en een vergelijking met Nederland.
Fiscaal resident of niet: daar begint alles mee
Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je fiscale status. Verblijf je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje, of liggen je hoofdverblijf en economische belangen er? Dan ziet de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) je als fiscaal resident. Je betaalt dan inkomstenbelasting over je wereldwijde inkomsten, dus ook over inkomsten uit Nederland, zoals pensioen, rente of huuropbrengsten.
Wie minder dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, blijft fiscaal inwoner van Nederland en betaalt in Spanje alleen belasting over inkomen en bezit in Spanje, bijvoorbeeld over een Spaanse vakantiewoning. Om in Spanje belasting te betalen heb je altijd een NIE-nummer nodig.
Gevolgen voor wie emigreert naar Spanje
Veel Nederlanders die emigreren naar Spanje onderschatten dit verschil. Wie permanent in Spanje woont, valt onder Spaanse heffing op pensioen, loon, rente en huur, ook als de bron in Nederland ligt. Zet je fiscale planning daarom vóór de verhuizing op papier, zodat je weet wat je netto overhoudt.
Inkomstenbelasting in Spanje (IRPF)
De inkomstenbelasting in Spanje heet voluit Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Inwoners betalen deze belasting over salaris, pensioen, huurinkomsten en winst uit onderneming. De heffing kent progressieve tarieven: hoe hoger je inkomen, hoe meer je afdraagt. Het tarief loopt op van 19 procent in de laagste schijf tot circa 47 procent in de hoogste schijf, en in regio’s die zelf extra heffen tot ongeveer 54 procent. Het toptarief ligt daardoor in Valencia en Catalonië hoger dan in Madrid of Andalusië.
Spanje kent minder aftrekposten dan Nederland, maar er is wel een algemene belastingvrije voet van 5.550 euro die oploopt naarmate je ouder bent. Voor spaargeld, beleggingen, dividend en vermogenswinst geldt een aparte schaal van 19 tot 28 procent. Werk je in Spanje, dan houdt je werkgever de belasting maandelijks in op je salaris.
Inkomstenbelasting Spanje berekenen
Omdat elke autonome regio een deel van de tarieven zelf bepaalt, verschillen de uitkomsten per regio. Wil je weten wat je in jouw situatie kwijt bent? In ons artikel over inkomstenbelasting in Spanje berekenen vind je de schijven voor 2026 en een uitgewerkt rekenvoorbeeld van bruto naar netto.
Vermogensbelasting in Spanje
De vermogensbelasting in Spanje (Impuesto sobre el Patrimonio) wordt geheven over het netto vermogen: je bezittingen minus je schulden. Landelijk geldt een vrijstelling van 700.000 euro per persoon, plus maximaal 300.000 euro extra voor de eigen woning van fiscale residenten. Daarboven lopen de tarieven op van 0,2 tot ongeveer 3,5 procent.
De heffing verschilt sterk per regio. Madrid en Andalusië geven 100 procent korting, waardoor je er in de praktijk niets betaalt, terwijl Catalonië en de Balearen wel heffen. Voor vermogens boven 3 miljoen euro geldt daarnaast een landelijke solidariteitsbelasting. Alle regels, tarieven per regio en rekenvoorbeelden lees je in ons artikel over de vermogensbelasting in Spanje.
Belastingen op onroerend goed
Bij aankoop betaal je over nieuwbouw 10 procent btw (IVA) plus 1 tot 1,5 procent zegelrecht (AJD). Koop je een bestaande woning, dan betaal je in plaats daarvan overdrachtsbelasting (ITP) van 6 tot 11 procent, afhankelijk van de regio.
Wie een woning bezit, betaalt jaarlijks IBI, de gemeentelijke belasting op onroerend goed die vergelijkbaar is met onze onroerendezaakbelasting. Wat je betaalt, verschilt per gemeente. In ons artikel over IBI in Spanje leggen we uit hoe de aanslag wordt berekend.
Verkoop je later met winst? Dan betaal je vermogenswinstbelasting van 19 tot 28 procent over die winst. Daarnaast rekent de gemeente bij verkoop de plusvalía af over de waardestijging van de grond. Voor erfgenamen is ook de erfbelasting in Spanje belangrijk; die verschilt sterk per regio.
Vakantiewoning in Spanje: belasting als niet-resident
Heb je een vakantiewoning in Spanje en woon je in Nederland? Dan val je onder de inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR). Verhuur je de woning niet, dan betaal je belasting over een fictief huurinkomen: 1,1 of 2 procent van de kadastrale waarde (valor catastral), belast tegen 19 procent voor inwoners van de EU en 24 procent voor wie buiten de EU woont.
Verhuur je de woning wel, dan betaal je als EU-inwoner 19 procent over de werkelijke huurinkomsten na aftrek van kosten zoals onderhoud, hypotheekrente en lokale lasten. De aangifte loopt via Modelo 210, jaarlijks of per kwartaal bij actieve verhuur. Houd er rekening mee dat je woning ook in Nederland meetelt in box 3. Hoe beide systemen samenkomen lees je in ons artikel over een tweede huis in Spanje en belasting in Nederland.
Omzetbelasting in Spanje en overige heffingen
De omzetbelasting in Spanje heet IVA en bedraagt 21 procent als algemeen tarief, met verlaagde tarieven van 10 en 4 procent. Voor nieuwbouwwoningen geldt 10 procent, zoals we uitleggen in ons artikel over btw in Spanje. Daarnaast kent Spanje erfbelasting en schenkbelasting, die per autonome regio sterk verschillen.
Belastingverdrag tussen Spanje en Nederland
Het belastingverdrag tussen Spanje en Nederland bepaalt welk land over welk inkomen mag heffen, zodat je niet in beide landen belasting betaalt over hetzelfde bedrag. Pensioen wordt bijvoorbeeld meestal toegewezen aan het woonland. Twijfel je over jouw situatie? Een fiscaal adviseur die beide landen kent, voorkomt dure fouten.
Belastingaangifte in Spanje: zo werkt het
De aangifte inkomstenbelasting (Declaración de la Renta) loopt jaarlijks van begin april tot eind juni over het voorgaande jaar. Als fiscaal resident ben je aangifteplichtig bij meer dan 22.000 euro inkomen van één werkgever of 15.000 euro uit meerdere bronnen. Niet-residenten doen aangifte met Modelo 210 voor inkomsten uit Spaans vastgoed.
Je dient de aangifte digitaal in via de Agencia Tributaria, met een digitaal certificaat of Cl@ve. Voor het eerste jaar is een gestor (Spaanse administrateur) sterk aan te raden, want fouten of te laat indienen leveren snel een boete op.
Is de belastingdruk lager dan in Nederland?
Spanje en Nederland kennen allebei progressieve schijven, maar de uitwerking verschilt. Nederland heft tot 49,5 procent over loon en belast vermogen in box 3 op basis van een forfaitair rendement. Spanje heft pas vermogensbelasting boven de drempel van 700.000 euro, en in veel regio’s helemaal niet. Daartegenover staat een toptarief voor inkomen dat in sommige regio’s hoger ligt dan in Nederland.
Voor veel Nederlanders pakt het totaalplaatje gunstig uit, vooral voor gepensioneerden, omdat de heffing op pensioen en vermogen vaak milder uitvalt. Door de verschillen per regio kan dezelfde Nederlander in Madrid duizenden euro’s minder betalen dan in Catalonië. Of jouw belastingdruk lager uitkomt, hangt af van je inkomen, je vermogen en de regio waar je gaat wonen. Lees ook over de belastinggevolgen van emigreren naar Spanje.
Veelgestelde vragen over belasting in Spanje
Hoeveel belasting betaal je in Spanje over een pensioen van 30.000 euro?
Als fiscaal resident betaal je bij circa 30.000 euro bruto ongeveer 5.500 tot 6.500 euro inkomstenbelasting per jaar, afhankelijk van de regionale tarieven en je leeftijd.
Vanaf wanneer betaal je belasting in Spanje in plaats van in Nederland?
Zodra je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijft, of je hoofdverblijf en economische belangen er liggen. Vanaf dat moment ben je fiscaal resident en betaal je in Spanje over je wereldwijde inkomen.
Hoe wordt winst op aandelen in Spanje belast?
Vermogenswinst op aandelen valt onder de spaarschaal van 19 tot 28 procent, apart van de belasting op arbeid en pensioen.
Betaal ik belasting over mijn vakantiewoning als ik die niet verhuur?
Ja. Als niet-resident betaal je jaarlijks belasting over een fictief huurinkomen van 1,1 of 2 procent van de kadastrale waarde, plus de gemeentelijke IBI.
