Koop je een woning in Spanje, ga je er wonen of verdien je er geld? Dan krijg je te maken met belasting in Spanje. Het Spaanse systeem zit anders in elkaar dan het Nederlandse: er is geen boxenstelsel, maar een aparte heffing per soort inkomen of bezit, en de tarieven verschillen per autonome regio. In dit artikel zetten we alle belastingen in Spanje op een rij, met de belastingschijven voor 2026, wat je als eigenaar van een vakantiewoning betaalt en een vergelijking met Nederland.
Fiscaal resident of niet: daar begint alles mee
Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je fiscale status. Verblijf je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje, of liggen je hoofdverblijf en economische belangen er? Dan ziet de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) je als fiscaal resident. Je betaalt dan inkomstenbelasting over je wereldwijde inkomsten, dus ook over inkomsten uit Nederland, zoals pensioen, rente of huuropbrengsten.
Spanje kijkt naar twee criteria. Je bent fiscaal resident als je in een kalenderjaar meer dan 183 dagen in Spanje verblijft, waarbij korte afwezigheden meetellen tenzij je aantoont dat je elders fiscaal inwoner bent. Of als de kern of basis van je activiteiten of economische belangen in Spanje ligt (Punto de Acceso General, IRPF). Voldoe je aan geen van beide, dan ben je niet-resident en betaal je in Spanje alleen belasting over inkomsten uit Spanje, zoals uit een Spaanse vakantiewoning.
Ziet zowel Spanje als Nederland je als inwoner, dan beslist het belastingverdrag. Meestal ben je dan inwoner van het land waar je een vaste woning hebt. Heb je in beide landen een woning, dan telt waar je persoonlijke en economische banden het sterkst zijn. Lukt dat niet, dan kijkt men waar je gewoonlijk verblijft en daarna naar je nationaliteit (Punto de Acceso General, IRPF). Je bent resident of niet-resident voor een heel kalenderjaar. Een verhuizing halverwege het jaar splitst dat jaar niet. Om in Spanje belasting te betalen heb je altijd een NIE-nummer nodig.
Gevolgen voor wie emigreert naar Spanje
Veel Nederlanders die emigreren naar Spanje onderschatten dit verschil. Wie permanent in Spanje woont, valt onder Spaanse heffing op pensioen, loon, rente en huur, ook als de bron in Nederland ligt. Zet je fiscale planning daarom vóór de verhuizing op papier, zodat je weet wat je netto overhoudt.
Inkomstenbelasting in Spanje (IRPF)
De inkomstenbelasting in Spanje heet voluit Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Inwoners betalen deze belasting over salaris, pensioen, huurinkomsten en winst uit onderneming. De heffing kent progressieve tarieven: hoe hoger je inkomen, hoe meer je afdraagt. Het tarief bestaat uit twee delen. Het staatsdeel loopt over 2025 op van 9,5 procent tot 12.450 euro naar 24,5 procent boven 300.000 euro (Agencia Tributaria, gravamen estatal, geraadpleegd 26-10-2026). Daar komt het regionale deel bij, dat elke autonome regio zelf vaststelt. Het totale tarief verschilt daardoor per regio.
Spanje kent minder aftrekposten dan Nederland. Wel geldt een persoonlijk minimum (mínimo del contribuyente) van 5.550 euro per jaar. Ben je ouder dan 65, dan komt daar 1.150 euro bij, en boven 75 nog eens 1.400 euro (Agencia Tributaria, mínimo del contribuyente, geraadpleegd 26-10-2026). Sommige regio’s hanteren voor hun deel een eigen bedrag. Voor spaargeld, beleggingen, dividend en vermogenswinst geldt een aparte schaal. Staat en regio heffen daarover elk 9,5 tot 15 procent, samen 19 procent tot 6.000 euro, oplopend tot 30 procent boven 300.000 euro (Agencia Tributaria, gravamen base liquidable del ahorro en novedades 2024, geraadpleegd 26-10-2026). Werk je in Spanje, dan houdt je werkgever de belasting maandelijks in op je salaris.
Inkomstenbelasting Spanje berekenen
Omdat elke autonome regio een deel van de tarieven zelf bepaalt, verschillen de uitkomsten per regio. Wil je weten wat je in jouw situatie kwijt bent? In ons artikel over inkomstenbelasting in Spanje berekenen vind je de schijven voor 2026 en een uitgewerkt rekenvoorbeeld van bruto naar netto.
Vermogensbelasting in Spanje
De vermogensbelasting in Spanje (Impuesto sobre el Patrimonio) wordt geheven over het netto vermogen: je bezittingen minus je schulden. Landelijk geldt een vrijgesteld minimum van 700.000 euro. Daarnaast is de eigen hoofdwoning vrijgesteld tot maximaal 300.000 euro (Agencia Tributaria, vivienda habitual, geraadpleegd 26-10-2026). Regio’s mogen een ander minimum vaststellen. De landelijke schaal loopt over 2025 van 0,2 tot 3,5 procent (Agencia Tributaria, escala estatal patrimonio, geraadpleegd 26-10-2026).
De heffing verschilt sterk per regio. Madrid en Andalusië geven 100 procent korting, waardoor je er in de praktijk niets betaalt, terwijl Catalonië en de Balearen wel heffen. Voor vermogens boven 3 miljoen euro geldt daarnaast een landelijke solidariteitsbelasting. Alle regels, tarieven per regio en rekenvoorbeelden lees je in ons artikel over de vermogensbelasting in Spanje.
Belastingen op onroerend goed
Bij aankoop betaal je over nieuwbouw 10 procent btw (IVA) plus 1 tot 1,5 procent zegelrecht (AJD). Koop je een bestaande woning, dan betaal je in plaats daarvan overdrachtsbelasting (ITP). Het tarief stelt elke autonome regio zelf vast. Lees meer in ons artikel over de overdrachtsbelasting in Spanje.
Wie een woning bezit, betaalt jaarlijks IBI, de gemeentelijke belasting op onroerend goed die vergelijkbaar is met onze onroerendezaakbelasting. Wat je betaalt, verschilt per gemeente. In ons artikel over IBI in Spanje leggen we uit hoe de aanslag wordt berekend.
Verkoop je later met winst? Als fiscaal resident valt die winst onder de spaarschaal van 19 tot 30 procent (Agencia Tributaria, gravamen base liquidable del ahorro, geraadpleegd 26-10-2026). Daarnaast rekent de gemeente bij verkoop de plusvalía af over de waardestijging van de grond. Voor erfgenamen is ook de erfbelasting in Spanje belangrijk; die verschilt sterk per regio.
Vakantiewoning in Spanje: belasting als niet-resident
Heb je een vakantiewoning in Spanje en woon je in Nederland? Dan val je onder de inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR). Verhuur je de woning niet, dan betaal je belasting over een fictief huurinkomen: 1,1 of 2 procent van de kadastrale waarde (valor catastral), belast tegen 19 procent voor inwoners van de EU en 24 procent voor wie buiten de EU woont.
Het percentage van 1,1 geldt als de kadastrale waarde in je gemeente in de afgelopen tien jaar is herzien. Voor andere woningen is het 2 procent. Over het fictieve inkomen mag je geen kosten aftrekken. Was de woning een deel van het jaar verhuurd of had je haar niet het hele jaar in bezit, dan geldt het fictieve inkomen naar verhouding van het aantal dagen (Agencia Tributaria, instructies Modelo 210). Het tarief van 19 procent geldt voor inwoners van de EU, IJsland, Noorwegen en Liechtenstein, voor anderen 24 procent (Agencia Tributaria, renta imputada).
Verhuur je de woning wel, dan betaal je als EU-inwoner 19 procent over de werkelijke huurinkomsten na aftrek van kosten zoals onderhoud, hypotheekrente en lokale lasten. De aangifte loopt via Modelo 210. Huurinkomsten geef je sinds 2024 per jaar aan in plaats van per kwartaal (Agencia Tributaria, nota Modelo 210). Wanneer je moet indienen, staat in de sectie hieronder. Houd er rekening mee dat je woning ook in Nederland meetelt in box 3. Hoe beide systemen samenkomen lees je in ons artikel over een tweede huis in Spanje en belasting in Nederland.
Omzetbelasting in Spanje en overige heffingen
De omzetbelasting in Spanje heet IVA en bedraagt 21 procent als algemeen tarief, met verlaagde tarieven van 10 en 4 procent. Voor nieuwbouwwoningen geldt 10 procent, zoals we uitleggen in ons artikel over btw in Spanje. Daarnaast kent Spanje erfbelasting en schenkbelasting, die per autonome regio sterk verschillen.
Belastingverdrag tussen Spanje en Nederland
Het belastingverdrag tussen Spanje en Nederland bepaalt welk land over welk inkomen mag heffen, zodat je niet in beide landen belasting betaalt over hetzelfde bedrag. Pensioen wordt bijvoorbeeld meestal toegewezen aan het woonland. Twijfel je over jouw situatie? Een fiscaal adviseur die beide landen kent, voorkomt dure fouten.
Belastingaangifte in Spanje: zo werkt het
De aangifte inkomstenbelasting (Declaración de la Renta) loopt jaarlijks van begin april tot eind juni over het voorgaande jaar. Als fiscaal resident hoef je over 2025 meestal geen aangifte te doen als je alleen arbeidsinkomen of pensioen hebt tot 22.000 euro van één betaler. Heb je meer betalers en krijg je van de tweede en volgende samen meer dan 1.500 euro, dan ligt de grens op 15.876 euro. Die lagere grens geldt ook als je betaler geen belasting hoeft in te houden, bijvoorbeeld bij een pensioen uit het buitenland (Agencia Tributaria, obligación de declarar, geraadpleegd 26-10-2026). Niet-residenten doen aangifte met Modelo 210 voor inkomsten uit Spaans vastgoed.
Je dient de aangifte digitaal in via de Agencia Tributaria, met een digitaal certificaat of Cl@ve. Voor het eerste jaar is een gestor (Spaanse administrateur) sterk aan te raden, want fouten of te laat indienen leveren snel een boete op.
Is de belastingdruk lager dan in Nederland?
Spanje en Nederland kennen allebei progressieve schijven, maar de uitwerking verschilt. Nederland heft tot 49,5 procent over loon en belast vermogen in box 3 op basis van een forfaitair rendement. Spanje heft pas vermogensbelasting boven de drempel van 700.000 euro, en in veel regio’s helemaal niet. Daartegenover staat dat het totale toptarief op inkomen per regio verschilt, omdat elke regio een eigen deel heft.
Door de regionale verschillen kan dezelfde situatie in de ene regio meer belasting opleveren dan in de andere. Of jouw belastingdruk lager uitkomt, hangt af van je inkomen, je vermogen en de regio waar je gaat wonen. Laat dat vooraf doorrekenen. Lees ook over de belastinggevolgen van emigreren naar Spanje.
Modelo 210: wanneer doe je aangifte? (stand 26-10-2026)
Op 23 juni 2026 is Orden HAC/623/2026 gepubliceerd. Die verschuift de termijnen voor het Modelo 210 van niet-residenten (Agencia Tributaria, nota Modelo 210). Wie een woning in Spanje heeft en in Nederland woont, moet dus goed kijken welk jaar het betreft.
| Wat je aangeeft | Over 2025 | Over 2026 en later |
|---|---|---|
| Fictief huurinkomen (eigen gebruik of leegstand) | 1 januari tot en met 31 december 2026 | 1 april tot en met 31 december van het jaar erna, dus voor 2026 vanaf 1 april 2027 |
| Huurinkomsten, jaaraangifte met te betalen bedrag | 1 tot en met 20 januari 2026 | 1 tot en met 20 april van het jaar erna |
| Verkoop van een woning | binnen drie maanden, te rekenen vanaf een maand na de verkoopdatum | ongewijzigd |
Bron van de tabel: Agencia Tributaria, modelo y plazo de presentación en nota Modelo 210, geopend 26-10-2026.
Twee aandachtspunten. Huur die je over april tot en met september 2026 los per periode aangeeft, houdt de oude termijn: de eerste twintig dagen van juli en oktober 2026. En aangiften die je vanaf 1 januari 2027 indient, hebben nieuwe vakjes voor het aantal dagen en je eigendomsaandeel, plus een bijlage voor aftrekbare kosten (Agencia Tributaria, nota Modelo 210). Heb je de woning samen met je partner, dan doet ieder aangifte voor zijn eigen deel (Agencia Tributaria, instructies Modelo 210).
Hoe deze Spaanse aangifte samenhangt met box 3 in Nederland, lees je in ons artikel over een tweede huis in Spanje en belasting in Nederland. Koop je via Kosta Vista, dan werkt Kosta Vista met een vaste fee, zoals beschreven in de werkwijze. Een vrijblijvend gesprek kan altijd.
Veelgestelde vragen over belasting in Spanje
Hoeveel belasting betaal je in Spanje over je pensioen?
Dat hangt af van de regio waar je woont en van je leeftijd. Over je pensioen betaal je de staatsschaal, die over 2025 begint bij 9,5 procent, plus de schaal van je regio. Het persoonlijk minimum is 5.550 euro, en boven 65 jaar 6.700 euro. Een vast bedrag voor heel Spanje is er dus niet. Laat je situatie doorrekenen met de schaal van jouw regio.
Bron: Agencia Tributaria, “Gravamen estatal” en “Mínimo del contribuyente”, Manual práctico Renta 2025 (sede.agenciatributaria.gob.es, geraadpleegd 26-10-2026).
Vanaf wanneer betaal je belasting in Spanje in plaats van in Nederland?
Zodra je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijft, of je hoofdverblijf en economische belangen er liggen. Vanaf dat moment ben je fiscaal resident en betaal je in Spanje over je wereldwijde inkomen.
Bron: Punto de Acceso General, “Impuesto sobre la renta de las personas físicas” (administracion.gob.es, geopend 26-10-2026).
Hoe wordt winst op aandelen in Spanje belast?
Als fiscaal resident valt vermogenswinst op aandelen onder de spaarschaal. Die loopt sinds 2025 van 19 procent tot 6.000 euro op naar 30 procent boven 300.000 euro. Dat staat los van de belasting op arbeid en pensioen.
Bron: Agencia Tributaria, “Gravamen de la base liquidable del ahorro” (sede.agenciatributaria.gob.es, geraadpleegd 26-10-2026).
Betaal je belasting over je vakantiewoning als je die niet verhuurt?
Ja. Als niet-resident betaal je over een fictief huurinkomen van 1,1 of 2 procent van de kadastrale waarde, tegen 19 procent als je in de EU woont. Kosten aftrekken mag daarbij niet. Daarnaast betaal je de gemeentelijke IBI.
Bron: Agencia Tributaria, “Renta imputada de inmueble urbano para uso propio” en “Instrucciones modelo 210” (sede.agenciatributaria.gob.es, geopend 26-10-2026).
Kun je met minder dan 183 dagen toch fiscaal resident van Spanje zijn?
Ja. Ook als de kern of basis van je activiteiten of economische belangen in Spanje ligt, ben je fiscaal resident. Ziet ook Nederland je als inwoner, dan beslist het belastingverdrag.
Bron: Punto de Acceso General, “Impuesto sobre la renta de las personas físicas” (administracion.gob.es, geopend 26-10-2026).
Wanneer doe je aangifte over het fictieve huurinkomen van 2026?
Tussen 1 april en 31 december 2027. Voor het jaar 2025 geldt nog de oude termijn: het hele kalenderjaar 2026.
Bron: Agencia Tributaria, “Nota modificaciones en plazos de presentación del modelo 210” (sede.agenciatributaria.gob.es, geopend 26-10-2026).
Moet je huurinkomsten nog per kwartaal aangeven?
Nee. Sinds 2024 geef je huurinkomsten per jaar aan. Over 2026 en later is de termijn 1 tot en met 20 april van het jaar erna.
Bron: Agencia Tributaria, “Modelo y plazo de presentación” (sede.agenciatributaria.gob.es, geopend 26-10-2026).
